如何做資金報(bào)表及時(shí)反映資金流向

如何做資金報(bào)表及時(shí)反映資金流向

可以作出以下內(nèi)容即可。1．主要目標(biāo)與功能。

財(cái)務(wù)報(bào)表分析的目的是為有關(guān)各方提供可以用來(lái)作決策的信息。

具體說(shuō)，使用財(cái)務(wù)報(bào)表的主體有三類：(1)公司的經(jīng)營(yíng)管理人員。（2)公司的現(xiàn)有投資者及潛在投資者。(3)公司的債權(quán)人。 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的功能有三點(diǎn)： 通過(guò)分析資產(chǎn)負(fù)債表，可以了解公司的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)公司的償債能力、資本結(jié)構(gòu)是否合理、流動(dòng)資金是否充足作出判斷。

通過(guò)分析損益表，可以了解分析公司的盈利能力、盈利狀況、經(jīng)營(yíng)效率，對(duì)公司在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位、持續(xù)發(fā)展能力作出判斷。 通過(guò)分析財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表，了解公司營(yíng)運(yùn)資金管理能力，判斷公司合理運(yùn)用資金的能力以及支持日常周轉(zhuǎn)的資金來(lái)源是否充分并且有可持續(xù)性。 2．財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本方法： 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法主要有：比率分析、水平分析、共同比報(bào)表分析三種。

財(cái)務(wù)比率是指企業(yè)報(bào)表中有重要或內(nèi)在聯(lián)系的指標(biāo)間所形成的比率。在這里，必須注意：在運(yùn)用比率分析方法進(jìn)行分析時(shí)，在某一特定比率中涉及的各項(xiàng)目之間必須有聯(lián)系。把互不相聯(lián)的兩個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)放在一起所計(jì)算出來(lái)的比率無(wú)任何意義。

水平分析有時(shí)又可以被稱為趨勢(shì)分析，它是最簡(jiǎn)單的一種分析方法。具體分析方法為：將某特定企業(yè)連續(xù)若干會(huì)計(jì)年度的報(bào)表資料在不同年度間進(jìn)行橫向?qū)Ρ?，確定不同年度間的差異額或差異率，以分析企業(yè)各報(bào)表項(xiàng)目的變動(dòng)情況及變動(dòng)趨勢(shì)。共同比報(bào)表分析方法具體地說(shuō)：只對(duì)當(dāng)期損益表或資產(chǎn)負(fù)債表作縱向分析而不司橫跨幾年進(jìn)行分析。

3. 財(cái)務(wù)報(bào)表分析的要點(diǎn)：財(cái)務(wù)分析的對(duì)象是財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表和利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。從這三種表中應(yīng)著重分析以下四項(xiàng)主要內(nèi)容：（1）公司的獲利能力。公司利潤(rùn)的高低、利潤(rùn)額的增長(zhǎng)速度是其有無(wú)活力、管理效能優(yōu)劣的標(biāo)志。作為投資者，購(gòu)買股票時(shí)，當(dāng)然首先是考慮選擇利潤(rùn)豐厚的公司進(jìn)行投資。

所以，分析財(cái)務(wù)報(bào)表，先要著重分析公司當(dāng)期投入資本的收益性。（2）公司的償還能力。目的在于確保投資的安全。具體從兩個(gè)方面進(jìn)行分析：一是分析其短期償債能力，看其有無(wú)能力償還到期債務(wù)，這一點(diǎn)須從分析、檢查公司資金流動(dòng)狀況來(lái)下判斷;二是分析其長(zhǎng)期償債能力的強(qiáng)弱。

這一點(diǎn)是通過(guò)分析財(cái)務(wù)報(bào)表中不同權(quán)益項(xiàng)目之間的關(guān)系、權(quán)益與收益之間的百科關(guān)系，以及權(quán)益與資產(chǎn)之間的關(guān)系來(lái)進(jìn)行檢測(cè)的。（3）公司擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)的能力。即進(jìn)行成長(zhǎng)性分析，這是投資者選購(gòu)股票進(jìn)行長(zhǎng)期投資最為關(guān)注的重要問(wèn)題。（4）公司的經(jīng)營(yíng)效率。

主要是分析財(cái)務(wù)報(bào)表中各項(xiàng)****速度的快慢，以檢測(cè)股票發(fā)行公司各項(xiàng)資金的利用效果和經(jīng)營(yíng)效率。4. 評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的指標(biāo)：（1）銷售利潤(rùn)率：反映企業(yè)銷售收入的獲利水平。計(jì)算公式： 銷售利潤(rùn)率 = 利潤(rùn)總額/產(chǎn)品銷售凈收入 × **** 產(chǎn)品銷售凈收入：指扣除銷售折讓、銷售折扣和銷售退回之后的銷售凈額。

（2）總資產(chǎn)報(bào)酬率：用于衡量企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)獲利的能力。計(jì)算公式為： 總資產(chǎn)報(bào)酬率 = （利潤(rùn)總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額 × ****（3）資本收益率：是指企業(yè)運(yùn)用投資者投入資本獲得收益的能力。計(jì)算公式： 資本收益率 = 凈利潤(rùn)/實(shí)收資本 × ****（4）資本保值增值率：主要反映投資者投入企業(yè)的資本完整性和保全性。

計(jì)算公式： 資本保值增值率 = 期末所有者權(quán)益總額/期初所有者權(quán)益總額 × **** 資本保值增值率 = ****，為資本保值;資本保值增值率大于****，為資本增值。（5）資產(chǎn)負(fù)債率：用于衡量企業(yè)負(fù)債水平高低情況。計(jì)算公式： 資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額/資產(chǎn)總額 × ****（6）流動(dòng)比率：衡量企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)償付即將到期債務(wù)的能力，又稱短期償債能力比率。計(jì)算公式： 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 × **** 速動(dòng)比率：是指速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率，它是衡量企業(yè)在某一時(shí)點(diǎn)運(yùn)用隨時(shí)可變現(xiàn)資產(chǎn)償付到期債務(wù)的能力。

速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充。計(jì)算公式：速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債 × ****（7）應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率：也稱收帳比率，用于衡量企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)快慢。計(jì)算公式： 應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 = 賒銷凈額/平均應(yīng)收帳款余額 × **** 賒銷凈額 = 銷售收入 – 現(xiàn)銷收入 – 銷售退回、折讓、折扣。

由于企業(yè)賒銷資料作為商業(yè)機(jī)密不對(duì)外公布，所以，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率一般用賒銷和現(xiàn)銷總額，即銷售凈收入。 平均應(yīng)收帳款余額 = （期初應(yīng)收帳款余額 + 期末應(yīng)收帳款余額）÷ 2（8）存貨周轉(zhuǎn)率：用于衡量企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)存貨資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)次數(shù)，反映企業(yè)購(gòu)、產(chǎn)、銷平衡的效率的一種尺度。計(jì)算公式： 存貨周轉(zhuǎn)率 = 產(chǎn)品銷售成本/平均存貨成本 × **** 平均存貨成本 = （起初存貨成本 + 期末存貨成本）÷ 2（9）**貢獻(xiàn)率：是衡量企業(yè)運(yùn)用全部資產(chǎn)為**或**創(chuàng)造或支付價(jià)值的能力。 **貢獻(xiàn)率 = 企業(yè)**貢獻(xiàn)總額/平均資產(chǎn)總額 × ****（10）**積累率：衡量企業(yè)**貢獻(xiàn)總額中多少用于上交**財(cái)政。

簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)表怎么做?步驟是怎樣的?

做簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)報(bào)表的步驟如下：
1、整理原始單據(jù);
2、根據(jù)原始單據(jù)做記賬憑證;
3、根據(jù)記賬憑證登各類賬本;
4、做科目匯總表;
5、根據(jù)科目匯總表出具相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。
財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)或預(yù)算單位一定時(shí)期資金、利潤(rùn)狀況的會(huì)計(jì)報(bào)表。

我國(guó)財(cái)務(wù)報(bào)表的種類、格式、編報(bào)要求，均由統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度作出規(guī)定，要求企業(yè)定期編報(bào)。

擴(kuò)展資料：
財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表或財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表、附表和附注。財(cái)務(wù)報(bào)表是財(cái)務(wù)報(bào)告的主要部分，不包括董事報(bào)告、管理分析及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等列入財(cái)務(wù)報(bào)告或年度報(bào)告的資料。
報(bào)表種類
1、按照編報(bào)的時(shí)間分為月報(bào)、季報(bào)和年報(bào);
2、按照編制單位，可以分為單位報(bào)表和匯總報(bào)表。
3、按照?qǐng)?bào)表的分為個(gè)另會(huì)計(jì)報(bào)表和合并會(huì)計(jì)報(bào)表等。

4、按照不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類：
（1) 按服務(wù)對(duì)象，可以分為對(duì)外報(bào)表和內(nèi)部報(bào)表。
對(duì)外報(bào)表
對(duì)外報(bào)表是企業(yè)必須定期編制、定期向上級(jí)主管部門、投資者、財(cái)稅部門、債權(quán)人等報(bào)送或按規(guī)定向**公布的財(cái)務(wù)報(bào)表。這是一種主要的、定期的、規(guī)范化的財(cái)務(wù)報(bào)表。

它要求有統(tǒng)一的報(bào)表格式、指標(biāo)體系和編制時(shí)間等，資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表等均屬于對(duì)外報(bào)表。
內(nèi)部報(bào)表
內(nèi)部報(bào)表是企業(yè)根據(jù)其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理的需要而編制的，供其內(nèi)部管理人員使用的財(cái)務(wù)報(bào)表。它不要求統(tǒng)一格式，沒(méi)有統(tǒng)一指標(biāo)體系，如成本報(bào)表屬于內(nèi)部報(bào)表。

（2）按報(bào)表所提供會(huì)計(jì)信息的重要性，可以分為主表和附表。

資金明細(xì)表怎么做

資金使用明細(xì)表　單位：萬(wàn)元項(xiàng)目概況 項(xiàng)目名稱：××區(qū)（市）分中心水利數(shù)據(jù)收集整編與入庫(kù)概算金額（批復(fù)文號(hào)）：××萬(wàn)（穗信息化辦〔××〕××號(hào)）中標(biāo)單位（承建單位）：××公司監(jiān)理單位：××公司合同金額：××萬(wàn)　簽訂日期：××年×月×日備注：如一個(gè)合同包含水利數(shù)據(jù)收集整編與入庫(kù)與水利工程測(cè)量?jī)蓚€(gè)項(xiàng)目，在此處說(shuō)明，并說(shuō)明其中水利數(shù)據(jù)收集整編與入庫(kù)部分的金額。資金使用情況 2008年部門預(yù)算（含2007年結(jié)轉(zhuǎn)） 至2008年底前實(shí)際支出 2008年結(jié)余 市級(jí)財(cái)政 區(qū)縣配套 2009年部門預(yù)算（含2008年結(jié)轉(zhuǎn)） 至2009年底前實(shí)際支出 2009年結(jié)余 市級(jí)財(cái)政 區(qū)縣配套 2010年及以后資金使用**：按合同支付進(jìn)度，××階段應(yīng)支付××萬(wàn)，××階段應(yīng)支付××萬(wàn);目前已支付××萬(wàn)。

2010年**申請(qǐng)××萬(wàn)（含2009年結(jié)余××萬(wàn)，2010年部門預(yù)算××萬(wàn)，區(qū)縣配套××萬(wàn)）;2011年**申請(qǐng)××萬(wàn)。

強(qiáng)調(diào)：此處是說(shuō)明資金使用**，非項(xiàng)目建設(shè)**。資金使用明細(xì)表　單位：萬(wàn)元項(xiàng)目概況 項(xiàng)目名稱：××區(qū)（市）分中心水利工程測(cè)量概算金額（批復(fù)文號(hào)）：××萬(wàn)（穗財(cái)農(nóng)評(píng)審〔××〕××號(hào)）中標(biāo)單位（承建單位）：××公司監(jiān)理單位：××公司合同金額：××萬(wàn)　簽訂日期：××年×月×日備注：如一個(gè)合同包含水利數(shù)據(jù)收集整編與入庫(kù)與水利工程測(cè)量?jī)蓚€(gè)項(xiàng)目，在此處說(shuō)明，并說(shuō)明其中水利工程測(cè)量部分的金額。資金使用情況 2008年部門預(yù)算（含2007年結(jié)轉(zhuǎn)） 至2008年底前實(shí)際支出 2008年結(jié)余 市級(jí)財(cái)政 區(qū)縣配套 2009年部門預(yù)算（含2008年結(jié)轉(zhuǎn)） 至2009年底前實(shí)際支出 2009年結(jié)余 市級(jí)財(cái)政 區(qū)縣配套 2010年及以后資金使用**：按合同支付進(jìn)度，××階段應(yīng)支付××萬(wàn)，××階段應(yīng)支付××萬(wàn);目前已支付××萬(wàn)。2010年**申請(qǐng)××萬(wàn)（含2009年結(jié)余××萬(wàn)，2010年部門預(yù)算××萬(wàn)，區(qū)縣配套××萬(wàn)）;2011年**申請(qǐng)××萬(wàn)。

強(qiáng)調(diào)：此處是說(shuō)明資金使用**，非項(xiàng)目建設(shè)**。

家庭資金**表怎么做？

當(dāng)制定資金**和支出分配表時(shí)，需要考慮以下幾個(gè)方面：
1. 收入：確定每月的總收入，包括工資、投資回報(bào)等。
2. 固定開(kāi)支：列出每月必須支付的固定費(fèi)用，如房租、水電費(fèi)、電話費(fèi)等。

3. 可變開(kāi)支：這些是可以控制的開(kāi)銷，如食品雜貨、娛樂(lè)活動(dòng)和購(gòu)物等。

在這里要注意不要超過(guò)預(yù)算。
4. 儲(chǔ)蓄目標(biāo)：為了實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)目標(biāo)（例如退休或旅行），應(yīng)該將一部分收入存儲(chǔ)到緊急基金或其他投資中。
下面是一個(gè)簡(jiǎn)單的資金**和支出分配表，可以根據(jù)自己的具體情況進(jìn)行調(diào)整：
收入：
– 工資：XXXX元
– 投資回報(bào)：XXXX元
固定開(kāi)支：
– 房租/房貸：XXXX元
– 水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等公用事業(yè)費(fèi)用：XXXX元
– 電話、互聯(lián)網(wǎng)和有線電視服務(wù)費(fèi)用：XXXX元
– 車輛保險(xiǎn)、汽油和維護(hù)成本（如果適用）：XXXX元
可變開(kāi)支：
– 食品雜貨購(gòu)買費(fèi)用（包括餐館外賣）: XXXX 元
– 娛樂(lè)活動(dòng)（如看電影、旅游等）：XXXX元
– 購(gòu)物（如衣服、鞋子和家居用品）：XXXX元
儲(chǔ)蓄目標(biāo)：
– 緊急基金：XXXX元
– 其他投資**（如股票或退休賬戶）: XXXX 元
請(qǐng)注意，這只是一個(gè)簡(jiǎn)單的模板，可以根據(jù)自己的具體情況進(jìn)行調(diào)整。在制定支出分配表時(shí)，請(qǐng)確保將足夠的資金留給必要開(kāi)銷，并為未來(lái)做好準(zhǔn)備。

如果發(fā)現(xiàn)自己難以控制可變開(kāi)支，請(qǐng)考慮制定預(yù)算并避免超過(guò)預(yù)算。**，記得經(jīng)常審查和更新的資金**和支出分配表，以確保財(cái)務(wù)狀況與目標(biāo)一致，并且可以隨時(shí)做出必要的調(diào)整。如果需要更詳細(xì)或個(gè)性化的建議，請(qǐng)咨詢專業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)或會(huì)計(jì)師。

他們可以根據(jù)具體情況提供更準(zhǔn)確、全面和有用的建議，幫助實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期財(cái)務(wù)目標(biāo)并管理風(fēng)險(xiǎn)。